Mẫu 10 – Danh sách chủ sở hữu hưởng lợi của doanh nghiệp

Mẫu 10 Danh sách chủ sở hữu hưởng lợi của doanh nghiệp: hướng dẫn kê khai thông tin chủ sở hữu hưởng lợi, trường hợp phải lập, nội dung và lưu ý khi đăng ký doanh nghiệp.

Mẫu 10 Danh sách chủ sở hữu hưởng lợi của doanh nghiệp là gì?

Mẫu 10 Danh sách chủ sở hữu hưởng lợi của doanh nghiệp là biểu mẫu dùng để kê khai thông tin về cá nhân có quyền sở hữu hoặc quyền kiểm soát thực tế đối với doanh nghiệp theo quy định pháp luật về đăng ký doanh nghiệp.

Việc xác định chủ sở hữu hưởng lợi giúp cơ quan quản lý có thông tin về cá nhân thực tế đứng sau quyền sở hữu hoặc quyền kiểm soát doanh nghiệp.

Doanh nghiệp cần xác định đúng đối tượng, kê khai đầy đủ thông tin và cập nhật khi có thay đổi.

Khi nào doanh nghiệp cần lập Mẫu 10?

Mẫu 10 Danh sách chủ sở hữu hưởng lợi của doanh nghiệp được sử dụng trong các trường hợp doanh nghiệp thuộc diện phải kê khai thông tin về chủ sở hữu hưởng lợi theo quy định.

Doanh nghiệp cần lưu ý khi:

• Đăng ký thành lập doanh nghiệp;
• Có thay đổi thông tin về chủ sở hữu hưởng lợi;
• Thay đổi cơ cấu sở hữu hoặc quyền kiểm soát;
• Có phát sinh thay đổi làm ảnh hưởng đến thông tin đã đăng ký;
• Thực hiện thủ tục đăng ký doanh nghiệp có yêu cầu kê khai thông tin chủ sở hữu hưởng lợi.

Không nên nhầm chủ sở hữu hưởng lợi với người đại diện theo pháp luật. Đây là hai khái niệm có thể khác nhau trong doanh nghiệp.

Chủ sở hữu hưởng lợi của doanh nghiệp là ai?

Chủ sở hữu hưởng lợi là cá nhân có quyền sở hữu hoặc quyền kiểm soát thực tế đối với doanh nghiệp theo tiêu chí được pháp luật quy định.

Trong thực tế, việc xác định chủ sở hữu hưởng lợi có thể liên quan đến:

• Tỷ lệ sở hữu vốn;
• Quyền kiểm soát;
• Quyền chi phối việc ra quyết định;
• Quyền kiểm soát trực tiếp hoặc gián tiếp;
• Các mối quan hệ sở hữu thông qua tổ chức hoặc cá nhân khác.

Doanh nghiệp cần căn cứ vào cơ cấu sở hữu và quyền kiểm soát thực tế để xác định đúng cá nhân thuộc diện kê khai.

Nội dung Mẫu 10 Danh sách chủ sở hữu hưởng lợi của doanh nghiệp

Khi lập Mẫu 10 Danh sách chủ sở hữu hưởng lợi của doanh nghiệp, cần kê khai chính xác thông tin của từng cá nhân thuộc diện phải kê khai.

Các nội dung cần kiểm tra có thể gồm:

• Họ và tên;
• Ngày, tháng, năm sinh;
• Quốc tịch;
• Thông tin giấy tờ pháp lý;
• Địa chỉ liên hệ;
• Thông tin về quyền sở hữu;
• Thông tin về quyền kiểm soát;
• Tỷ lệ sở hữu hoặc mức độ kiểm soát nếu thuộc trường hợp phải thể hiện;
• Thông tin khác theo biểu mẫu.

Thông tin kê khai trên Mẫu 10 Danh sách chủ sở hữu hưởng lợi của doanh nghiệp phải thống nhất với giấy tờ pháp lý và hồ sơ đăng ký doanh nghiệp.

Cách xác định chủ sở hữu hưởng lợi

Để lập Mẫu 10 Danh sách chủ sở hữu hưởng lợi của doanh nghiệp, doanh nghiệp nên bắt đầu từ việc rà soát cơ cấu sở hữu thực tế.

Bước 1: Xác định chủ sở hữu trực tiếp

Kiểm tra cá nhân đang trực tiếp sở hữu vốn hoặc cổ phần tại doanh nghiệp.

Bước 2: Xác định quyền kiểm soát

Không chỉ xem tỷ lệ vốn góp, doanh nghiệp cần xem xét quyền kiểm soát thực tế đối với việc ra quyết định.

Bước 3: Kiểm tra sở hữu gián tiếp

Nếu quyền sở hữu được thực hiện thông qua một hoặc nhiều tổ chức, cần rà soát đến cá nhân cuối cùng có quyền sở hữu hoặc kiểm soát.

Bước 4: Đối chiếu hồ sơ

Kiểm tra thông tin với điều lệ, sổ đăng ký thành viên/cổ đông và các giấy tờ pháp lý liên quan.

Bước 5: Kê khai Mẫu 10

Sau khi xác định được đối tượng, doanh nghiệp lập Mẫu 10 Danh sách chủ sở hữu hưởng lợi của doanh nghiệp theo biểu mẫu áp dụng.

Mẫu 10 có giống danh sách thành viên, cổ đông không?

Không hoàn toàn.

Danh sách thành viên hoặc cổ đông phản ánh thông tin về người hoặc tổ chức sở hữu phần vốn góp, cổ phần theo hồ sơ doanh nghiệp.

Trong khi đó, Mẫu 10 Danh sách chủ sở hữu hưởng lợi của doanh nghiệp tập trung vào cá nhân có quyền sở hữu hoặc quyền kiểm soát thực tế theo tiêu chí pháp luật.

Một tổ chức có thể đứng tên sở hữu doanh nghiệp nhưng chủ sở hữu hưởng lợi cuối cùng có thể là cá nhân đứng sau tổ chức đó.

Mẫu 10 có giống người đại diện theo pháp luật không?

Không.

Người đại diện theo pháp luật là cá nhân đại diện cho doanh nghiệp thực hiện quyền và nghĩa vụ theo quy định.

Chủ sở hữu hưởng lợi lại được xác định dựa trên quyền sở hữu hoặc quyền kiểm soát thực tế.

Do đó, một doanh nghiệp có thể có:

• Người đại diện theo pháp luật;
• Chủ sở hữu hoặc thành viên/cổ đông;
• Chủ sở hữu hưởng lợi;

và các vị trí này có thể do cùng một người hoặc những người khác nhau đảm nhiệm.

Hồ sơ liên quan đến Mẫu 10

Tùy trường hợp đăng ký, doanh nghiệp có thể cần chuẩn bị và đối chiếu:

• Mẫu 10 Danh sách chủ sở hữu hưởng lợi của doanh nghiệp;
• Giấy tờ pháp lý của cá nhân;
• Điều lệ doanh nghiệp;
• Danh sách thành viên hoặc cổ đông;
• Tài liệu thể hiện cơ cấu sở hữu;
• Tài liệu chứng minh quyền kiểm soát nếu có;
• Văn bản ủy quyền trong trường hợp người khác thực hiện thủ tục.

Doanh nghiệp nên rà soát hồ sơ thực tế trước khi kê khai để hạn chế sai thông tin.

Khi thay đổi chủ sở hữu hưởng lợi cần làm gì?

Khi thông tin về chủ sở hữu hưởng lợi thay đổi, doanh nghiệp cần kiểm tra nghĩa vụ cập nhật thông tin đăng ký doanh nghiệp theo quy định.

Các trường hợp có thể phát sinh thay đổi gồm:

• Chuyển nhượng vốn;
• Chuyển nhượng cổ phần;
• Thay đổi cơ cấu sở hữu;
• Thay đổi quyền kiểm soát;
• Thay đổi thông tin cá nhân của chủ sở hữu hưởng lợi;
• Thay đổi cơ cấu sở hữu gián tiếp.

Sau khi xác định có thay đổi, doanh nghiệp cần chuẩn bị hồ sơ cập nhật thông tin phù hợp.

Những lưu ý khi lập Mẫu 10

Khi lập Mẫu 10 Danh sách chủ sở hữu hưởng lợi của doanh nghiệp, doanh nghiệp nên lưu ý:

1. Xác định đúng cá nhân hưởng lợi

Không mặc nhiên xác định người đại diện theo pháp luật là chủ sở hữu hưởng lợi.

2. Rà soát cả quyền sở hữu trực tiếp và gián tiếp

Đặc biệt quan trọng đối với doanh nghiệp có tổ chức góp vốn.

3. Kiểm tra giấy tờ pháp lý

Họ tên, ngày sinh, quốc tịch và thông tin giấy tờ phải chính xác.

4. Đối chiếu cơ cấu sở hữu

Thông tin trên Mẫu 10 cần phù hợp với hồ sơ doanh nghiệp.

5. Cập nhật khi có thay đổi

Không nên sử dụng thông tin cũ khi cơ cấu sở hữu hoặc quyền kiểm soát đã thay đổi.

6. Lưu hồ sơ đầy đủ

Doanh nghiệp nên lưu Mẫu 10 Danh sách chủ sở hữu hưởng lợi của doanh nghiệp cùng các tài liệu chứng minh liên quan.

Chủ sở hữu hưởng lợi có phải kê khai thông tin thuế không?

Thông tin chủ sở hữu hưởng lợi phục vụ mục đích quản lý và đăng ký doanh nghiệp, không đồng nghĩa với việc phát sinh một loại thuế riêng.

Tuy nhiên, khi cơ cấu sở hữu thay đổi, doanh nghiệp cần rà soát đồng thời các nghĩa vụ liên quan đến thuế, kế toán và hồ sơ pháp lý.

Doanh nghiệp có thể tham khảo dịch vụ báo cáo thuế hoặc dịch vụ sổ sách kế toán để bảo đảm hồ sơ được quản lý thống nhất.

Tra cứu Mẫu 10 Danh sách chủ sở hữu hưởng lợi của doanh nghiệp

Khi tìm kiếm Mẫu 10 Danh sách chủ sở hữu hưởng lợi của doanh nghiệp, doanh nghiệp nên kiểm tra biểu mẫu và quy định đang có hiệu lực tại thời điểm thực hiện thủ tục.

Có thể tham khảo Cổng thông tin quốc gia về đăng ký doanh nghiệp để tra cứu thông tin và thủ tục đăng ký doanh nghiệp.

Các văn bản pháp luật liên quan có thể được kiểm tra tại Cổng thông tin điện tử Chính phủ.

Hỗ trợ đăng ký và thay đổi thông tin doanh nghiệp

Việc xác định chủ sở hữu hưởng lợi có thể phức tạp hơn đối với doanh nghiệp có nhiều tầng sở hữu hoặc có tổ chức, cá nhân nước ngoài tham gia.

HC247 hỗ trợ doanh nghiệp chuẩn bị hồ sơ đăng ký và thay đổi thông tin doanh nghiệp theo từng trường hợp.

Doanh nghiệp có thể tham khảo dịch vụ thành lập công ty nếu đang đăng ký doanh nghiệp mới hoặc dịch vụ thành lập công ty có vốn nước ngoài nếu có nhà đầu tư nước ngoài.

Đối với doanh nghiệp đang hoạt động, HC247 cũng hỗ trợ thay đổi nội dung đăng ký doanh nghiệp theo từng nhu cầu cụ thể.

Kết luận

Mẫu 10 Danh sách chủ sở hữu hưởng lợi của doanh nghiệp là biểu mẫu quan trọng trong việc kê khai và quản lý thông tin về cá nhân có quyền sở hữu hoặc quyền kiểm soát thực tế đối với doanh nghiệp.

Doanh nghiệp cần phân biệt chủ sở hữu hưởng lợi với người đại diện theo pháp luật, thành viên hoặc cổ đông để xác định đúng đối tượng kê khai.

Khi cơ cấu sở hữu hoặc quyền kiểm soát thay đổi, doanh nghiệp nên rà soát và cập nhật thông tin theo quy định. Việc kê khai chính xác Mẫu 10 Danh sách chủ sở hữu hưởng lợi của doanh nghiệp giúp hồ sơ pháp lý của doanh nghiệp được thống nhất và hạn chế sai sót trong quá trình thực hiện thủ tục.