Mẫu 03-ĐK-TCT là tờ khai đăng ký thuế dùng cho hộ gia đình, cá nhân kinh doanh theo Thông tư 86/2024/TT-BTC. Xem đối tượng, nội dung và cách kê khai.

Mẫu 03-ĐK-TCT là gì?

Mẫu 03-ĐK-TCT là Tờ khai đăng ký thuế dùng cho người nộp thuế là hộ gia đình, cá nhân kinh doanh, được ban hành trong hệ thống biểu mẫu đăng ký thuế kèm theo Thông tư số 86/2024/TT-BTC ngày 23/12/2024 của Bộ trưởng Bộ Tài chính.

Tên đầy đủ của biểu mẫu là:

Mẫu số 03-ĐK-TCT – Tờ khai đăng ký thuế (Dùng cho người nộp thuế là hộ gia đình, cá nhân kinh doanh).

Biểu mẫu áp dụng cho người nộp thuế thuộc nhóm hộ gia đình, cá nhân kinh doanh thực hiện đăng ký thuế theo quy định.

Đối tượng sử dụng Mẫu 03-ĐK-TCT

Theo nội dung biểu mẫu, người nộp thuế lựa chọn một trong các trường hợp phù hợp trước khi kê khai:

• Hộ gia đình kinh doanh;
• Cá nhân kinh doanh;
• Cá nhân kinh doanh của nước có chung đường biên giới đất liền với Việt Nam thực hiện hoạt động mua bán, trao đổi hàng hóa tại chợ biên giới, chợ cửa khẩu hoặc chợ trong khu kinh tế cửa khẩu.

Do đó, cần xác định đúng đối tượng trước khi sử dụng Mẫu 03-ĐK-TCT để tránh lựa chọn nhầm biểu mẫu đăng ký thuế.

Khi nào sử dụng Mẫu 03-ĐK-TCT?

Mẫu này được sử dụng trong trường hợp hộ gia đình hoặc cá nhân kinh doanh thực hiện thủ tục đăng ký thuế trực tiếp với cơ quan thuế theo quy định.

Thông tin trên Cổng Dịch vụ công Quốc gia cũng xác định hồ sơ đăng ký thuế đối với hộ gia đình, cá nhân có hoạt động kinh doanh có thể sử dụng Tờ khai đăng ký thuế Mẫu 03-ĐK-TCT hoặc hồ sơ khai thuế theo quy định của pháp luật về quản lý thuế, tùy trường hợp.

Vì vậy, người kinh doanh cần xác định phương thức và trường hợp đăng ký thuế thực tế trước khi chuẩn bị hồ sơ.

Nội dung chính của Mẫu 03-ĐK-TCT

Tờ khai gồm các nhóm thông tin quan trọng liên quan đến người nộp thuế và hoạt động kinh doanh.

1. Thông tin cá nhân hoặc đại diện hộ gia đình

Đối với cá nhân hoặc đại diện hộ gia đình là người Việt Nam, biểu mẫu yêu cầu kê khai các thông tin nhận diện như:

• Họ và tên;
• Ngày, tháng, năm sinh;
• Số định danh cá nhân;
• Điện thoại liên hệ và các thông tin khác theo biểu mẫu.

Trường hợp là cá nhân có quốc tịch nước ngoài, thông tin kê khai được thực hiện theo yêu cầu tương ứng của mẫu.

2. Thông tin đại lý thuế nếu có

Nếu người nộp thuế ký hợp đồng với đại lý thuế để thực hiện thủ tục đăng ký thuế, cần kê khai thông tin liên quan đến đại lý thuế theo biểu mẫu.

Thông tin cần được kiểm tra và bảo đảm thống nhất với hợp đồng thực tế.

3. Thông tin về hoạt động kinh doanh

Đối với trường hợp thuộc diện kê khai thông tin về hoạt động kinh doanh, người nộp thuế có thể phải cung cấp các thông tin như:

• Tên cửa hàng hoặc thương hiệu;
• Địa chỉ kinh doanh;
• Ngành, nghề kinh doanh;
• Thông tin liên quan đến hoạt động thực tế.

Việc kê khai phụ thuộc vào trường hợp cụ thể và hướng dẫn áp dụng đối với từng đối tượng.

Cách điền Mẫu 03-ĐK-TCT

Bước 1: Chọn đúng đối tượng

Trước tiên, người kê khai tích chọn một trong các nhóm:

Hộ gia đình kinh doanh, cá nhân kinh doanh hoặc trường hợp cá nhân kinh doanh khu vực biên giới được ghi nhận riêng trên biểu mẫu.

Việc xác định đúng đối tượng là bước đầu tiên để kê khai hồ sơ chính xác.

Bước 2: Kê khai thông tin cá nhân hoặc đại diện hộ gia đình

Thông tin cần được ghi chính xác theo giấy tờ định danh.

Đối với người Việt Nam, cần đặc biệt kiểm tra:

• Họ và tên;
• Ngày sinh;
• Số định danh cá nhân.

Các thông tin này cần thống nhất với giấy tờ pháp lý và dữ liệu liên quan.

Bước 3: Kê khai thông tin liên hệ

Người nộp thuế kê khai số điện thoại và các thông tin liên hệ theo yêu cầu của biểu mẫu.

Nên sử dụng thông tin đang hoạt động để thuận tiện trong quá trình liên hệ khi cần thiết.

Bước 4: Kê khai thông tin hoạt động kinh doanh

Trường hợp phải khai thông tin về hoạt động kinh doanh, cần căn cứ vào tình hình thực tế để kê khai.

Ví dụ, thông tin có thể liên quan đến:

• Tên cửa hàng;
• Thương hiệu;
• Địa điểm kinh doanh;
• Hoạt động kinh doanh thực tế.

Thông tin về địa điểm cần được kê khai rõ ràng theo hướng dẫn áp dụng cho từng trường hợp.

Bước 5: Kiểm tra trước khi nộp

Trước khi ký và nộp hồ sơ, nên kiểm tra lại:

• Đối tượng đã chọn;
• Họ và tên;
• Số định danh cá nhân hoặc giấy tờ định danh;
• Thông tin liên hệ;
• Thông tin địa điểm kinh doanh;
• Thông tin hoạt động kinh doanh;
• Thông tin đại lý thuế nếu có.

Hồ sơ đăng ký thuế đối với hộ gia đình, cá nhân kinh doanh

Theo thông tin thủ tục hành chính được công bố trên Cổng Dịch vụ công Quốc gia, đối với hộ gia đình, cá nhân có hoạt động kinh doanh là người Việt Nam, hồ sơ có thể bao gồm Mẫu 03-ĐK-TCT hoặc hồ sơ khai thuế của hộ kinh doanh, cá nhân kinh doanh theo quy định.

Đối với cá nhân có quốc tịch nước ngoài, hồ sơ có thể cần tờ khai đăng ký thuế cùng bản sao hộ chiếu còn hiệu lực theo yêu cầu của thủ tục. Cổng Dịch vụ công Quốc gia công bố thời hạn giải quyết là 03 ngày làm việc kể từ ngày cơ quan thuế nhận đủ hồ sơ đăng ký thuế theo quy định.

Những lỗi thường gặp khi kê khai Mẫu 03-ĐK-TCT

Chọn sai đối tượng

Người kê khai không xác định rõ mình là hộ gia đình kinh doanh hay cá nhân kinh doanh.

Cần kiểm tra tình trạng đăng ký và loại hình hoạt động trước khi tích chọn.

Sai thông tin định danh

Số định danh cá nhân, họ tên hoặc ngày sinh không chính xác có thể dẫn đến việc phải điều chỉnh hồ sơ.

Nên đối chiếu trực tiếp với giấy tờ định danh trước khi nộp.

Kê khai sai địa chỉ kinh doanh

Địa chỉ kinh doanh cần được kê khai đầy đủ theo tình hình thực tế và yêu cầu của biểu mẫu.

Đặc biệt, cần phân biệt địa chỉ kinh doanh với địa chỉ cư trú trong những trường hợp có quy định kê khai riêng.

Thiếu thông tin liên hệ

Số điện thoại hoặc thông tin liên hệ không chính xác có thể gây khó khăn khi cơ quan thuế cần trao đổi về hồ sơ.

Nhầm Mẫu 03-ĐK-TCT với Mẫu 05-ĐK-TCT

Đây là lỗi khá dễ gặp vì cả hai đều liên quan đến đăng ký thuế cá nhân.

Tuy nhiên, Mẫu 03-ĐK-TCT dành cho hộ gia đình, cá nhân kinh doanh, trong khi Mẫu 05-ĐK-TCT dành cho cá nhân không kinh doanh trực tiếp đăng ký thuế.

Phân biệt Mẫu 03-ĐK-TCT với một số biểu mẫu khác

Danh mục biểu mẫu đăng ký thuế kèm theo Thông tư 86/2024/TT-BTC quy định riêng từng mẫu cho từng nhóm người nộp thuế.

Lưu ý khi sử dụng Mẫu 03-ĐK-TCT

Khi lập Mẫu 03-ĐK-TCT, hộ gia đình hoặc cá nhân kinh doanh cần lưu ý:

• Sử dụng đúng mẫu dành cho hộ gia đình, cá nhân kinh doanh;
• Chọn đúng nhóm đối tượng trên tờ khai;
• Kê khai thông tin cá nhân chính xác;
• Kiểm tra số định danh cá nhân;
• Kê khai thông tin hoạt động kinh doanh phù hợp;
• Đối chiếu địa chỉ kinh doanh với hồ sơ thực tế;
• Kiểm tra hồ sơ trước khi nộp.

Việc kê khai đúng ngay từ đầu giúp hạn chế tình trạng phải sửa đổi hoặc bổ sung thông tin sau này.

Mẫu 03-ĐK-TCT theo Thông tư 86/2024/TT-BTC

Thông tư 86/2024/TT-BTC ban hành hệ thống biểu mẫu phục vụ công tác đăng ký thuế, trong đó Mẫu 03-ĐK-TCT được xác định là tờ khai dành cho hộ gia đình, cá nhân kinh doanh.

Khi sử dụng biểu mẫu, cần lưu ý kiểm tra các quy định sửa đổi, bổ sung đang áp dụng. Thông tin tra cứu về mẫu cho thấy Mẫu 03-ĐK-TCT đã có nội dung được sửa đổi, bổ sung bởi Thông tư 40/2025/TT-BTC, áp dụng từ ngày 01/07/2025 theo phạm vi sửa đổi được công bố.

Bạn có thể tra cứu văn bản và hệ thống biểu mẫu trên:

Cổng thông tin điện tử Chính phủ – Thông tư 86/2024/TT-BTC

Tải Mẫu 03-ĐK-TCT

Tên đầy đủ:

Mẫu số 03-ĐK-TCT – Tờ khai đăng ký thuế (Dùng cho người nộp thuế là hộ gia đình, cá nhân kinh doanh).

Mẫu được ban hành kèm theo Thông tư số 86/2024/TT-BTC. Khi sử dụng, hộ gia đình và cá nhân kinh doanh cần kiểm tra phiên bản biểu mẫu đang áp dụng và các văn bản sửa đổi, bổ sung liên quan.

Kết luận

Mẫu 03-ĐK-TCT là tờ khai đăng ký thuế dành cho hộ gia đình và cá nhân kinh doanh theo hệ thống biểu mẫu của Thông tư 86/2024/TT-BTC.

Khi kê khai, người nộp thuế cần xác định đúng đối tượng, cung cấp chính xác thông tin định danh, địa chỉ và thông tin liên quan đến hoạt động kinh doanh. Đồng thời, nên kiểm tra quy định hiện hành và phiên bản biểu mẫu đang được áp dụng trước khi nộp hồ sơ.