Tra cứu Văn bản/ Hồ sơ mẫu

Mẫu số 01-TT theo Thông tư 99/2025/TT-BTC: Phiếu thu mới nhất 2026

Tình trạng: Còn hiệu lực

Mẫu số 01-TT theo Thông tư 99/2025/TT-BTC là Phiếu thu dùng xác định tiền mặt, ngoại tệ thực tế nhập quỹ. Xem nội dung và cách lập Phiếu thu 2026.

Mẫu số 01-TT theo Thông tư 99/2025/TT-BTC là Phiếu thu, thuộc nhóm chứng từ tiền tệ trong hệ thống chứng từ kế toán doanh nghiệp. Mẫu này được quy định tại Phụ lục I ban hành kèm theo Thông tư 99/2025/TT-BTC của Bộ Tài chính.

Thông tư 99/2025/TT-BTC được Bộ Tài chính ban hành ngày 27/10/2025 và có hiệu lực từ ngày 01/01/2026. Theo hệ thống chứng từ tại Phụ lục I, Phiếu thu có số hiệu 01-TT, tiếp theo là Phiếu chi 02-TT và các chứng từ tiền tệ khác.

Mẫu số 01-TT là gì?

Mẫu số 01-TT là Phiếu thu, được sử dụng để xác định số tiền mặt, ngoại tệ thực tế nhập quỹ và làm căn cứ để thủ quỹ thu tiền, ghi sổ quỹ, đồng thời để kế toán ghi nhận các khoản thu có liên quan.

Đây là chứng từ thường được sử dụng khi doanh nghiệp phát sinh các khoản tiền thực tế nhập quỹ như thu tiền của khách hàng, thu hồi các khoản phải thu hoặc các khoản thu khác.

Đối với tiền Việt Nam và ngoại tệ nhập quỹ, doanh nghiệp thực hiện lập Phiếu thu theo quy trình chứng từ kế toán của đơn vị.

Thông tin cơ bản về Mẫu số 01-TT

Nội dung	Thông tin
Tên chứng từ	Phiếu thu
Số hiệu	Mẫu số 01-TT
Văn bản	Thông tư 99/2025/TT-BTC
Cơ quan ban hành	Bộ Tài chính
Ngày ban hành	27/10/2025
Phụ lục	Phụ lục I
Nhóm chứng từ	Tiền tệ
Hiệu lực	01/01/2026

Mẫu số 01-TT được quy định trong hệ thống chứng từ tiền tệ tại Phụ lục I Thông tư 99/2025/TT-BTC.

Mẫu số 01-TT dùng để làm gì?

Mẫu số 01-TT theo Thông tư 99/2025/TT-BTC có mục đích xác định số tiền thực tế nhập quỹ.

Phiếu thu là căn cứ để:

Thủ quỹ thực hiện thu tiền;
Ghi sổ quỹ tiền mặt;
Kế toán ghi nhận các khoản thu;
Xác định người nộp tiền;
Xác định lý do thu tiền;
Đối chiếu số tiền thực tế với chứng từ;
Lưu trữ hồ sơ kế toán.

Theo hướng dẫn tại Phụ lục I, mọi khoản tiền Việt Nam và ngoại tệ nhập quỹ phải có Phiếu thu. Đối với ngoại tệ, trước khi nhập quỹ phải kiểm tra và lập bảng kê ngoại tệ đính kèm Phiếu thu.

Khi nào lập Mẫu số 01-TT?

Doanh nghiệp lập Phiếu thu Mẫu số 01-TT khi phát sinh nghiệp vụ thu tiền và số tiền thực tế được nhập quỹ.

Một số trường hợp thường gặp gồm:

Thu tiền bán hàng;
Thu tiền khách hàng thanh toán công nợ;
Thu hồi khoản tạm ứng;
Thu tiền hoàn ứng;
Thu tiền vay;
Thu tiền do các cá nhân nộp vào quỹ;
Thu các khoản khác bằng tiền mặt;
Các khoản tiền khác thực tế nhập quỹ.

Việc lập phiếu cần căn cứ vào nghiệp vụ thực tế và chứng từ gốc liên quan.

Nội dung Mẫu số 01-TT theo Thông tư 99/2025/TT-BTC

Mẫu số 01-TT – Phiếu thu gồm các thông tin chính phục vụ việc xác nhận khoản tiền nhập quỹ.

1. Tên và địa chỉ đơn vị

Góc trên bên trái của Phiếu thu ghi:

Tên đơn vị;
Địa chỉ đơn vị.

Đây là thông tin giúp xác định đơn vị lập chứng từ.

2. Quyển số và số phiếu

Phiếu thu có các chỉ tiêu:

Quyển số;
Số.

Theo hướng dẫn, Phiếu thu được đóng thành quyển và ghi số từng quyển dùng trong một năm.

Doanh nghiệp cần quản lý số phiếu theo trình tự để thuận tiện cho việc kiểm tra và đối chiếu chứng từ.

3. Ngày lập Phiếu thu

Phiếu thu có phần:

Ngày … tháng … năm …

Người lập phiếu ghi ngày thực tế lập chứng từ.

Thông tin ngày tháng cần thống nhất với nghiệp vụ thu tiền và các chứng từ liên quan.

4. Tài khoản Nợ và Có

Mẫu số 01-TT có các dòng:

Nợ;
Có.

Bộ phận kế toán căn cứ vào nội dung nghiệp vụ để xác định tài khoản kế toán liên quan.

Việc định khoản cụ thể phụ thuộc vào bản chất khoản thu phát sinh.

5. Họ và tên người nộp tiền

Phiếu thu có nội dung:

Họ và tên người nộp tiền

Người lập phiếu ghi đầy đủ họ tên người thực tế nộp tiền.

Nếu người nộp tiền đại diện cho doanh nghiệp hoặc tổ chức khác, doanh nghiệp nên đối chiếu với hồ sơ giao dịch liên quan.

6. Địa chỉ

Ghi địa chỉ của người nộp tiền theo thông tin cần thiết để xác định đối tượng nộp tiền.

Thông tin này giúp hồ sơ chứng từ đầy đủ và thuận tiện cho việc đối chiếu khi cần.

7. Lý do nộp

Dòng Lý do nộp cần thể hiện rõ nội dung khoản tiền được nộp vào quỹ.

Ví dụ:

Thu tiền bán hàng;
Thu công nợ khách hàng;
Thu hoàn ứng;
Thu tiền vay;
Thu tiền khác.

Không nên ghi lý do quá chung chung khiến việc kiểm tra nguồn tiền gặp khó khăn.

8. Số tiền

Phiếu thu có chỉ tiêu:

Số tiền

Người lập phiếu ghi số tiền thực tế thu vào quỹ.

Bên dưới có phần:

Viết bằng chữ

để ghi số tiền bằng chữ.

Số tiền bằng số và bằng chữ phải thống nhất.

9. Chứng từ gốc kèm theo

Mẫu số 01-TT có phần:

Kèm theo: …….. Chứng từ gốc: ……..

Người lập phiếu ghi thông tin về chứng từ được sử dụng làm căn cứ cho nghiệp vụ thu tiền.

Ví dụ có thể liên quan đến:

Hóa đơn;
Biên bản;
Hợp đồng;
Phiếu đối chiếu công nợ;
Chứng từ thanh toán;
Hồ sơ thu tiền khác.

Phần ký xác nhận trên Mẫu số 01-TT

Mẫu số 01-TT có các vị trí ký xác nhận gồm:

Giám đốc;
Kế toán trưởng;
Người nộp tiền;
Người lập phiếu;
Thủ quỹ.

Các vị trí ký được thể hiện trực tiếp trên mẫu Phiếu thu ban hành kèm Thông tư 99/2025/TT-BTC.

Việc ký chứng từ cần thực hiện theo trách nhiệm và quy trình kiểm soát nội bộ của doanh nghiệp.

Phần xác nhận đã nhận đủ tiền

Ở cuối Phiếu thu có nội dung:

Đã nhận đủ số tiền (viết bằng chữ)

Phần này dùng để xác nhận người nộp tiền đã giao đủ số tiền theo phiếu.

Đối với giao dịch có ngoại tệ, mẫu còn có nội dung liên quan đến:

Tỷ giá ngoại tệ;
Số tiền quy đổi.

Thông tin này phục vụ việc xác định giá trị khoản tiền theo đơn vị tiền tệ kế toán.

Cách lập Mẫu số 01-TT

Bước 1: Xác định khoản tiền thu

Xác định rõ:

Người nộp tiền;
Số tiền;
Lý do thu;
Nguồn phát sinh khoản thu.

Bước 2: Kiểm tra chứng từ gốc

Đối chiếu khoản thu với hồ sơ liên quan như hóa đơn, hợp đồng, công nợ hoặc các chứng từ khác.

Bước 3: Lập Phiếu thu

Ghi đầy đủ:

Tên đơn vị;
Ngày lập;
Quyển số;
Số phiếu;
Người nộp tiền;
Địa chỉ;
Lý do nộp;
Số tiền;
Chứng từ gốc kèm theo.

Bước 4: Kiểm tra số tiền

Đối chiếu số tiền bằng số với số tiền bằng chữ.

Bước 5: Ký xác nhận

Phiếu được ký bởi những người có trách nhiệm theo quy trình của doanh nghiệp.

Bước 6: Thu tiền và ghi sổ

Sau khi hoàn tất thủ tục, thủ quỹ thực hiện thu tiền và ghi sổ quỹ. Bộ phận kế toán ghi nhận nghiệp vụ thu tiền theo quy định.

Ví dụ lập Mẫu số 01-TT

Công ty A thu của khách hàng 50.000.000 đồng tiền thanh toán công nợ.

Thông tin nghiệp vụ:

Người nộp: Nguyễn Văn A;
Lý do nộp: Thanh toán công nợ;
Số tiền: 50.000.000 đồng;
Chứng từ liên quan: Hồ sơ đối chiếu công nợ và chứng từ bán hàng.

Kế toán lập Mẫu số 01-TT – Phiếu thu, ghi đầy đủ thông tin người nộp tiền và nội dung thanh toán.

Sau khi các bên có trách nhiệm ký xác nhận, thủ quỹ thu đủ 50.000.000 đồng, ghi sổ quỹ và bàn giao chứng từ cho kế toán lưu trữ.

Phiếu thu bằng ngoại tệ

Trường hợp doanh nghiệp thu tiền bằng ngoại tệ, Mẫu số 01-TT có phần thông tin về:

Tỷ giá ngoại tệ;
Số tiền quy đổi.

Theo hướng dẫn của Thông tư 99/2025/TT-BTC, ngoại tệ trước khi nhập quỹ phải được kiểm tra và lập Bảng kê ngoại tệ đính kèm Phiếu thu.

Doanh nghiệp cần thực hiện việc quy đổi và ghi nhận theo quy định kế toán hiện hành.

Mẫu số 01-TT có bắt buộc sử dụng đúng mẫu không?

Thông tư 99/2025/TT-BTC cho phép doanh nghiệp căn cứ đặc điểm hoạt động sản xuất kinh doanh và yêu cầu quản lý để xây dựng, thiết kế biểu mẫu chứng từ kế toán phù hợp.

Trường hợp doanh nghiệp thiết kế thêm hoặc sửa đổi biểu mẫu thì phải bảo đảm các yêu cầu của pháp luật về kế toán và phản ánh đầy đủ, kịp thời, trung thực, minh bạch, dễ kiểm tra, kiểm soát và đối chiếu. Doanh nghiệp cũng phải ban hành quy chế hạch toán kế toán hoặc tài liệu tương đương đối với nội dung sửa đổi, bổ sung.

Nếu doanh nghiệp không tự thiết kế hoặc sửa đổi thì có thể sử dụng Mẫu số 01-TT tại Phụ lục I Thông tư 99/2025/TT-BTC.

Mẫu số 01-TT áp dụng từ năm 2026

Từ 01/01/2026, Thông tư 99/2025/TT-BTC có hiệu lực và hệ thống chứng từ kế toán mới được áp dụng theo quy định của Thông tư.

Theo đó, Mẫu số 01-TT – Phiếu thu được sử dụng trong hệ thống chứng từ tiền tệ theo Phụ lục I.

Doanh nghiệp nên rà soát lại:

Mẫu Phiếu thu;
Quy trình thu tiền;
Sổ quỹ tiền mặt;
Phần mềm kế toán;
Quy trình phê duyệt chứng từ;
Hồ sơ chứng từ gốc;
Quy trình lưu trữ chứng từ.

Việc thống nhất giữa Phiếu thu, sổ quỹ và sổ kế toán giúp hạn chế chênh lệch số liệu tiền mặt.

Phân biệt Mẫu số 01-TT và Mẫu số 02-TT

Tiêu chí	Mẫu số 01-TT	Mẫu số 02-TT
Tên chứng từ	Phiếu thu	Phiếu chi
Nhóm	Tiền tệ	Tiền tệ
Nghiệp vụ	Tiền nhập quỹ	Tiền xuất quỹ
Mục đích	Xác nhận tiền thực tế thu vào quỹ	Xác nhận tiền thực tế chi khỏi quỹ
Sử dụng	Khi phát sinh khoản thu tiền	Khi phát sinh khoản chi tiền

Theo danh mục chứng từ tại Phụ lục I Thông tư 99/2025/TT-BTC, Phiếu thu là Mẫu số 01-TT và Phiếu chi là Mẫu số 02-TT.

Những lưu ý khi lập Mẫu số 01-TT

Khi sử dụng Mẫu số 01-TT theo Thông tư 99/2025/TT-BTC, doanh nghiệp nên lưu ý:

Ghi đúng ngày lập phiếu;
Đánh số phiếu theo trình tự quản lý;
Ghi đầy đủ họ tên người nộp tiền;
Ghi rõ lý do nộp;
Ghi chính xác số tiền;
Số tiền bằng số phải khớp với số tiền bằng chữ;
Ghi đầy đủ chứng từ gốc kèm theo;
Kiểm tra chữ ký của các bên liên quan;
Đối chiếu số tiền thực thu với Phiếu thu;
Ghi sổ quỹ kịp thời;
Đối chiếu sổ quỹ với sổ kế toán;
Lưu trữ Phiếu thu cùng chứng từ liên quan.

Đối với các khoản thu bằng ngoại tệ, cần chú ý thêm việc kiểm tra ngoại tệ, tỷ giá và số tiền quy đổi.

Tải Mẫu số 01-TT theo Thông tư 99/2025/TT-BTC

Doanh nghiệp có thể tải Thông tư 99/2025/TT-BTC bản PDF trên Công báo Chính phủ để xem toàn văn văn bản và Mẫu số 01-TT – Phiếu thu tại Phụ lục I.

Có thể tra cứu nội dung Mẫu số 01-TT theo Thông tư 99/2025/TT-BTC để đối chiếu mục đích, nội dung và phương pháp lập Phiếu thu.

Doanh nghiệp cần hỗ trợ tổ chức chứng từ và sổ sách có thể tham khảo dịch vụ sổ sách kế toán của HC247.

Kết luận

Mẫu số 01-TT theo Thông tư 99/2025/TT-BTC là Phiếu thu, được sử dụng để xác định số tiền mặt, ngoại tệ thực tế nhập quỹ và làm căn cứ để thủ quỹ thu tiền, ghi sổ quỹ và kế toán ghi nhận các khoản thu.

Khi lập Mẫu số 01-TT, doanh nghiệp cần ghi đầy đủ thông tin về người nộp tiền, lý do nộp, số tiền, chứng từ gốc kèm theo và thực hiện ký xác nhận theo quy trình của đơn vị.

Từ năm 2026, doanh nghiệp áp dụng Thông tư 99/2025/TT-BTC nên cần rà soát hệ thống chứng từ tiền tệ, đặc biệt là quy trình lập Phiếu thu – thu tiền – ghi sổ quỹ – ghi sổ kế toán – lưu trữ chứng từ để bảo đảm số liệu được thống nhất.